+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Я продал квартиру нужно ли платить налог

Содержание

Как продать квартиру менее 3 лет в собственности и не платить налог?

Я продал квартиру нужно ли платить налог

После прочтения статьи для вас не останется неожиданностей со стороны налоговой инспекции. Вы узнаете не только, какие расходы вам грозят, но и как продать квартиру менее 3 лет в собственности и не платить налог.

Более 10 лет держался привычный нам порядок начисления и уплаты налогов, но с 2016 года многое изменилось. С 1 января 2016 года начал действовать новый, более сложный механизм калькуляции налогов при отторжении жилья физическими лицами.

В собственности менее 3 лет – что значит?

Предположим, что вы владеете жилым помещением. Перечислю конкретные варианты его получения, которые имеют прямое отношение к этому периоду – 3 года:

  • Жилье унаследовано
  • Подарено близким родственником
  • Было приватизировано
  • Получено по договору пожизненного найма

Если жилище досталось вам одним из перечисленных способов, то после трех лет владения вы можете продать его без затрат. Если же объект находится в вашей собственности менее 3 лет, то после его продажи налоговый орган предъявит вам требования о перечислении подоходного налога. Как этого избежать читайте ниже.

Еще одной категорией владельцев, на которую распространяется 3-летний срок, являются те собственники, которые сделали покупку до 1 января 2016 года. Объясняется это тем, что закон не имеет обратной силы. И если приобретение было сделано до того момента, как новый порядок расчета вступил в законную силу, то есть до 01.01.2016, то на них распространяется действие старой редакции закона.

В собственности менее 5 лет — что значит?

На все остальные способы, которыми жилое помещение могло стать вашей собственностью распространяется период 5 лет.

Это может быть долевое участие, переуступка прав требования, получение пая в строительном кооперативе и т.д. Но самый распространенный вариант получения дома в собственность – это его покупка.

И прежде всего именно для этого случая владение собственностью в течение 5 лет становится очень важным ограничением и проблемой.

Продажа жилья до истечения 5-летнего срока владения также влечет обязательства продавца калькулировать сумму будущей оплаты в казну.

Способы минимизации налогов при реализации имущества, состоящего в собственности менее 3 лет, такие же как и при владении объектом менее пяти, но более трех лет. Если вам удастся избежать уплаты налога, владея квартирой менее трех лет, это же вы сможете сделать и с объектом, которым владеете менее 5 лет.

Способ 1

Самый простой и очевидный – продажа квартиры стоимостью не более 1 млн рублей. Размер налоговой льготы полностью перекрывает цену сделки:

1 млн – 1 млн = 0

Исчезает сама налогооблагаемая база, превращаясь в ноль, а с ноля пошлины не платятся.

Недостатки:

  • Очень небольшой процент сделок лежит в ценовом диапазоне до 1 млн рублей;
  • Налоговой льготой можно воспользоваться только раз в году. Вы не сможете продать несколько квартир в течение одного календарного года и каждый раз применять вычет.

Безусловно, продавец может искусственно занизить сумму договора, но есть опасность, что стоимость объекта на бумаге станет меньше, чем кадастровая цена, умноженная на понижающий коэффициент 0,7. В этом случае закон не обратит внимание на содержание договора и просто рассчитает объем вашего обязательства, исходя из кадастровой цены как описано ниже.

Выходом здесь может быть выяснение кадастровой стоимости жилища на 1 января. Кадастровая оценка может быть заметно ниже рыночной, особенно в сегменте вторичного жилья.

Кроме того, можно обнаружить, что ваш объект, по каким-то причинам, вообще не имеет кадастровой оценки. Тогда основываться на данных кадастра невозможно и вы можете определять цену продажи самостоятельно.

Еще одной причиной, по которой уточнение кадастровой оценки полезно это предотвращение возможных штрафных санкций.

Старый объект действительно может быть продан недорого, дешевле 70% кадастровой оценки. В этой ситуации налоговики не только обратят на это внимание, но и сочтут это уклонением от уплаты.

По таким правонарушениям предусмотрен штраф 20% от величины недополученного бюджетом налога.

Способ 2

Этот способ уместен, если жилище было продано с целью приобретения другой квартиры или дома. 13% затрат на приобретение нового жилья вы можете вычесть из налога, который должны оплатить.

Более того, этот способ интересен своими дополнительными возможностями по сокращению налогооблагаемой базы и перспективой возврата денежных средств из бюджета. Поясню.

К примеру, в течение одного календарного года вы продали квартиру стоимостью 2,5 млн рублей и приобрели другое жилье стоимость 4 млн рублей.

С первой сделки вам следует рассчитать и оплатить ваше налоговое обязательство перед бюджетом. Для простоты ситуации предположим, что у вас не сохранилось никаких подтверждающих документов о приобретении этого объекта. Тогда вам остается единственный приемлемый вариант подсчета – с использованием фиксированного налогового вычета 1 млн руб.:

(2,5 млн – 1 млн) х 13% = 195 тыс.руб.

195 тыс.рублей — это размер вашего налогового обязательства.

Однако, в течение этого же года вы приобрели объект ценой 4 млн рублей. Это не значит, что можно претендовать на вычет со всей стоимости покупки, так как закон ограничивает цену приобретаемого жилья для целей налогового вычета двумя миллионами рублей. Поэтому, сделав такую покупку, сумма налогового вычета не превысит 260 тыс.рублей (2 млн руб. х 13% = 260 тыс.руб.)

Но даже в этом случае вам не только не придется тратиться на платежи в казну, но появляется возможность получить из бюджета государства причитающиеся вам деньги:

Вы должны государству – 195 тыс.руб.

Вам должно государство – 260 тыс.руб.

Итого: вы можете вернуть из госбюджета 65 тыс.руб. (260 тыс. – 195 тыс. = 65 тыс.)

Заметьте, никаких искажений и злоупотреблений, только знание закона.

Недостатки:

  • Как было отмечено выше, средства, которые вы можете вычесть из своего налогового обязательства не более 260 тыс.рублей;
  • Обе сделки – и покупка и продажа – должны состояться в течение одного календарного года;
  • Прибегнуть к налоговому вычету при покупке жилья можно один раз в жизни. Размер зарплаты не важен.

Подробности этого способа на видео:

Калькуляция налогового обязательства

Если вы поверхностно знакомы с расчетом отчислений в бюджет при отторжении жилого помещения, то в этой главе сжато опишу все используемые варианты. Способов расчета конечной суммы налога всего три. Причем налогоплательщик вправе сделать выбор в пользу некоторых из них по своему усмотрению.

С налоговой льготой

Государство предоставляет гражданам налоговую льготу – 1 миллион рублей, которую следует вычесть из цены продажи. От оставшейся суммы нужно вычислить 13%, которые и надлежит перечислить в бюджет.

Пример:

Владелец продал квартиру в 2017 году за 1,5 млн рублей. В следующем, 2018 году, он подает в инспекцию справку по форме 3-НДФЛ со следующим расчетом:

1,5 млн – 1 млн (налоговая льгота)= 500 тыс. руб.

500 тыс. руб. х 13% = 65 тыс. руб.

65 тыс. руб. – подоходный налог, который продавец обязан перечислить в бюджет

Доход минус затраты

Физическое лицо вправе уменьшить налогооблагаемую базу на величину денежных средств, которые он потратил для покупки жилого помещения и его ремонта. Естественно, для этого нужно сохранить на руках подтверждающие документы.

Договор о покупке, вероятно, у вас сохранится, а квитанции и чеки о проделанном ремонте могут не только не сохраниться, но даже не существовать в принципе. С ремонтными и строительными бригадами часто расплачиваются наличными.

Поэтому, если планируете дальнейшую продажу, озаботьтесь этим заранее и потребуйте от монтажников официальных подтверждающих документов.

Пример:

Дом продан за 4,5 млн рублей. До этого, годом ранее, он был приобретен за 2,5 млн рублей. На ремонт потрачено 800 тыс.руб. База для подсчета подоходного налога составит:

4,5 млн – 2,5 млн – 800 тыс.руб. = 1,2 млн руб.

Налог к оплате бывшим собственником:

1,2 млн руб. х 13% = 156 тыс.руб.

Привязка к кадастровой цене

Если вдруг, продавая квартиру, вы указали цену имущества ниже, чем 70% ее кадастровой стоимости, то закон, для лучшей собираемости налоговых платежей, определяет контрактную цену вашей квартиры самостоятельно следующим образом:

Цена квартиры для целей налогообложения = 0,7 х кадастровой стоимости,

Далее сам налог к уплате определяется одним из приведенных выше способов:

  1. Налог с продажи = (Цена квартиры для целей налогообложения – 1 млн руб.) х 13%
  2. Налог с продажи = (Цена квартиры для целей налогообложения – официальные затраты на покупку) х 13%

Так, законодатель стремится исключить договоренности между продавцом и покупателем об указании в договорах «липовых» цен. «Договорняки» между физическими лицами имеют давнюю традицию. До вступления в силу новых поправок это было возможно и стороны этим пользовались часто.

Однако, с 2016 года это стало затруднительным, поскольку прописав в договоре купли-продажи цену дома в 1 миллион, при его кадастровой оценке в 3 миллиона, налоговый орган посчитает, что продавец получил доход в 3 миллиона. А значит, он обязан перечислить в бюджет государства 273 тыс.

рублей:

3 млн х 0,7 х 13% = 273 тыс.рублей

Примечание:

  • Для расчета налогового платежа этим способом применяется кадастровая стоимость квартиры, установленная на 1 января года, в котором состоялась сделка;
  • Если кадастровая стоимость на требуемую дату не установлена, то этот способ подсчета налога не применяется. Вы можете использовать два предыдущих;
  • Для жилых объектов, права собственности на которые возникли до 01.01.2016г., этот способ также не применяется.

Через сколько можно продать квартиру?

Итак, резюмируя, можно обобщить большинство ситуаций, которые возникают при продаже жилого помещения физическим лицом:

  • Если вы реализуете объект, доставшийся вам по наследству, дарению, приватизации или пожизненному найму, то для вас критичен срок 3 года. Это касается и тех квартир, собственность которых определена до 1 января 2016 года. Во всех остальных случаях нужно контролировать период 5 лет.
  • Отсчет времени владения начинается с даты, указанной в свидетельство о праве собственности либо с даты его регистрации в Росреестре. Лишь при наследовании эта дата начинает отсчет со дня смерти умершего родственника.

Таким образом, ответ на вопрос: через сколько можно продать квартиру? – становится очевидным. Если вы имущество унаследовали, приватизировали либо вам его подарили, то ждать нужно 3 года. Если свидетельство на право собственности было оформлено до 2016 года – то же самое. В иных вариантах вступления в права собственности – ждать 5 лет. Либо применять способы оптимизации платежной нагрузки.

Сроки подачи справки и платежа

Отчитаться перед налоговым органом о проданной квартире или машине мы обязаны на следующий год после года самой сделки, до 30 апреля. Оплатить налог необходимо до 15 июля.

Хочу подчеркнуть еще одну важную деталь. Сроки владения имуществом для целей расчета налогов могут изменяться региональными властями. Им дано право сокращать этот период вплоть до нуля. Поэтому в каждом конкретном регионе этот критерий следует уточнять индивидуально.

Так выглядят самые реалистичные и законные способы того, как продать квартиру менее 3 лет в собственности и не платить налог. Вероятно, арсенал этих приемов будет пополняться благодаря предприимчивости и находчивости наших сограждан.

Желаю вам удачных покупок и не платить лишних сборов!

Источник: https://2urist.ru/kak-prodat-kvartiru-menee-3-let-v-sobstvennosti-i-ne-platit-nalog/

Продал жилье и купил новое, доход нулевой. Что с налогами?

Я продал квартиру нужно ли платить налог

В случае получения дохода от продажи недвижимости, время владения которой менее трех лет (с 01.01.

16 этот срок увеличен до пяти лет), налогоплательщик освобождается от уплаты подоходного налога при условии приобретения в том же налоговом периоде другого недвижимого имущества.

В данной ситуации налогоплательщику необходимо подать декларацию 3-НДФЛ о доходах, сделать расчет полученного дохода и затрат на приобретение новой недвижимости и при наличии отрицательного значения дохода в графе «Доход» указать «0».

Здесь важность приобретает не только договор купли-продажи о приобретении недвижимости, но и документ, подтверждающий передачу денежных средств (расписка, платежное поручение, сведения о переводе). Дело в том, что при проведении проверки налоговый орган вправе потребовать указанные документы.

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Купил квартиру 2 месяца назад и продаю за ту же сумму. Должен ли я платить налог?

Отвечает автор программы «Домашняя бухгалтерия» Павел Козловский:

Вычеты бывают разные. Не стоит их путать. В целом считать налоги нужно по каждому объекту собственности, а не по приходу и тратам, которые Вам кажутся нулевыми. Новая покупка недвижимости это в любом случае новая история. Давайте копнем глубже в Ваш случай.

1. Не получив в 2016-м налогооблагаемого дохода, кроме как от продажи квартиры, Вы все же должны отчитаться государству за рост цены проданной квартиры. Тут Вы имеете право на новый вычет.

Если проданная квартира стала Вашей меньше трех назад, тогда Вам необходимо декларировать разницу в цене, если цена выросла, и уплатить налог на этот рост. Вычетом в данном случае будет цена покупки, но Вам нужно предъявить договор купли-продажи.

Плохо, если цена там будет фиктивная: Вам придется раскошелиться на налог от разницы.

2. Цена покупки новой квартиры имеет значение, только если Вы ее собрались продавать. Как Вы пишете, Вы уже использовали свой единственный в жизни налоговый вычет на покупку квартиры. Получается, Ваш доход, облагаемый налогами на физлиц, тут не играет роли. Вы получили доход от продажи квартиры, его и нужно вписывать в декларацию.

3. Если Вы соберетесь продавать и новую квартиру, то учтите: с 2016 года трехлетний срок, когда продажа квартиры не облагается налогом, увеличился до пяти лет. Исключение если квартира была Вам подарена или досталась в наследство.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной при переселении?

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Отвечает адвокат по недвижимости в Москве Инна Белякова:

Должна Вас расстроить. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) Вы должны платить в размере, установленном Налоговым кодексом РФ.

Дело в том, что налоговое законодательство никоим образом не соотносит действия по продаже одного объекта недвижимости и приобретению другого объекта недвижимости, пусть даже и совершенные в одном налоговом периоде, то есть в одном календарном году.

Налоговики в этом случае считают, что при продаже квартиры необходимо заплатить НДФЛ в размере 13% от ее стоимости, которая и составит Ваш доход в 2016 году (с учетом имущественного налогового вычета, который, конечно, применяется по заявлению налогоплательщика). Вопрос же покупки другой квартиры, пусть даже и в том же году, рассматривается отдельно.

Стоимость приобретенной квартиры для целей налогообложения учитывается в другом случае. Если Вы сначала купите квартиру, а потом, не дожидаясь истечения трехлетнего срока владения, продадите ее, то, в соответствии со ст.

220 Налогового кодекса РФ, сумма, которую Вы потратили на приобретение этой самой продаваемой квартиры, по заявлению налогоплательщика может быть зачтена в качестве имущественного налогового вычета.

И вот тогда НДФЛ подлежит уплате только с разницы между стоимостью продажи квартиры и стоимостью ее же покупки, совершенной ранее. Кстати, исходя из Вашего обращения, этот правовой институт может быть применен и в Вашем случае.

При подаче Вами налоговой декларации вместе с заявлением о применении налогового вычета в сумме, потраченной на приобретение этой самой квартиры, НДФЛ будет начислен только с разницы между суммами продажи и ранее произведенной покупки.

Отвечает директор по правовым вопросам iResidence Сергей Париченко:

К сожалению, «нулевой» налоговой декларацией в период, когда совершено отчуждение (продажа) недвижимости, находящейся в собственности менее трех лет, не отделаться.

Единственный способ не подавать ее намеренно, что сулит штраф в тысячу
рублей и пени.

Но начисление пени Вам не грозит, так как, хотя монетизация недвижимости и является доходом и, следовательно, облагается НДФЛ, государство возвращает налог после приобретения другого объекта недвижимости.

Поскольку обе процедуры уложились в один налоговый период, уплатить НДФЛ Вы «не успели», а не уклонились от его уплаты. Но по закону доход от продажи недвижимости должен быть задекларирован даже в случае его полного покрытия имущественными вычетами.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Плачу ли я налог с продажи доли в квартире, купленной в браке?

Какой налог с продажи квартиры платят те, кто уехал из России?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/prodal_zhile_i_kupil_novoe_dohod_nulevoy_chto_s_nalogami/6160

Продали квартиру и купили другую ─ какой налог?

Я продал квартиру нужно ли платить налог

Часто бывает так, что человек или семья новую квартиру покупает, а старую продает (в том числе, чтобы покрыть стоимость новой). Все шире рекламируется квартирная система trade-in, когда старая квартира отдается продавцу-застройщику в счет части стоимости новой.

А что с подоходным налогом при такой продаже квартиры в 2019 году? Работают ли в данной ситуации вычеты? И как их можно применять? Что с заполнением декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры и при продаже квартиры в одном и том же году? Обо всем об этом ─ в нашей статье.

Самое распространенное заблуждение

Большинство тех, кто не сталкивается часто с тонкостями налогового законодательства, рассуждают примерно так: «Я купил новую квартиру за 4 миллиона и продал старую за 3 миллиона. Я потратил больше, чем получил. Значит, прибыли у меня нет и налог платить не надо».

Такое умозаключение ─ ошибка. Дело в том, что действующее налоговое законодательство разделяет операции по продаже жилой недвижимости и по ее покупке. Продажа одной квартиры ─ отдельно, покупка другой квартиры ─ отдельно. И по каждой сделке предусмотрен свой порядок расчета налога и применения налогового вычета.

То есть при покупке и при продаже квартиры с 2016 года подоходный налог (правильно его теперь называть НДФЛ) будет посчитан по-разному.

Есть только одно исключение из рассказанного выше ─ когда в течение года купили и продали одну и ту же квартиру. Тогда, действительно, имея документы по расходам на покупку, под налогообложение можно ставить разницу между продажной и покупной ценой.

Как считается налог с продажи в 2019 году?

Тут, в первую очередь, важен срок владения квартирой. Если он достаточный, чтобы получить освобождение от расчета налога вообще, то вопрос с декларированием и уплатой НДФЛ по продаже снимается.

Если же сроки владения меньше, чем нужно, чтобы не платить НДФЛ ─ то при исчислении налога можно воспользоваться вычетом, предусмотренным ст. 220 НК РФ.

Чтобы было понятнее, процитируем соответствующий подпункт статьи: продавая квартиру, доход от которой должен быть обложен НДФЛ, вы «вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных … и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества».

Важнее всего тут слово «этого». Включить в вычет можно только расходы по тому же имуществу, которое продается. Второй по важности момент ─ подтверждение расходов. Надо не только иметь на руках документы по сделке (покупке), но суметь доказать, что вы действительно произвели оплату.

Если с таким подтверждением возникли проблемы ─ есть еще один вариант. Полученный от продажи недвижимости доход можно уменьшить на 1 000 000 рублей (не больше). Действие тоже предусмотрено ст. 220 НК РФ.

Какой вычет при покупке квартиры?

Если после продажи одной квартиры в том же году покупается другая ─ надо рассмотреть применение еще одного вычета ─ имущественного.

Для начала необходимо понять, имеете ли вы право на такой вычет . Если да ─ то можно дальше разбираться, как рассчитать налог при продаже одной квартиры и сразу покупке другой.

Нужно рассматривать по отдельности каждый вид дохода и полагающиеся вычеты.

Нужно рассматривать суммарно общий годовой доход и налог, получившийся к уплате.

Представим алгоритм схематично:

В схеме показаны только доходы, по которым НДФЛ 13%, т. к. только при них возможно применение социальных и имущественных налоговых вычетов. Если в году были какие-то еще доходы, с другими налоговыми ставками, то по ним понадобится отдельный расчет и отдельное включение в декларацию.

Пример

Гражданин в 2017 году получил по наследству однокомнатную квартиру. В 2018 году он ее продал за 2 500 000 руб. и приобрел с доплатой двухкомнатную за 3 000 000 руб. у застройщика. По рекламной акции застройщика он выиграл при покупке встроенную кухню за 100 000 руб. Имущественным налоговым вычетом до этого не пользовался.

За 2018 год гражданин заработал:

  • Зарплату 720 000 руб ─ с нее удержан НДФЛ работодателем.
  • Выплаты по договорам ГПХ ─ 80 000 руб., с них удержан НДФЛ заказчиками.

Сначала разберемся с НДФЛ 13%:

Обратите внимание на выделенную красным сумму имущественного налогового вычета! Доход от продажи квартиры является доходом, облагаемым по ставке 13%. Его можно учитывать при расчете размера заявляемого имущественного вычета (размер не может превышать полученных за год доходов).

Таким образом, в нашем примере получается взаимозачет налогов и вычетов при продаже одной квартиры и покупке другой. И с учетом того, что часть НДФЛ уже уплатили налоговые агенты, появился налог к возмещению.

Теперь вспомним про приз от застройщика. Такие призы (полученные от участия в рекламных и стимулирующих продажи мероприятиях) облагаются НДФЛ по ставке 35%. Поэтому ни в каких расчетах с вычетами не участвуют и должны считаться и уплачиваться отдельно.

А итоговая сумма НДФЛ по расчетам с бюджетом составит:

НДФЛ 13% + НДФЛ 35% = (─ 65 000) + 35 000 = ─ 30 000 руб. (все-таки к возмещению из бюджета).

Несколько слов про trade-in квартиры

Схема, при которой старую квартиру используют при расчетах за новую является новацией для российского рынка недвижимости. Строительные компании, рекламирующие trade-in, зачастую имеют ввиду немного другое.

Они либо заключают договор с риэлторскими конторами, либо заводят у себя риэлторский отдел, который и будет продавать вашу квартиру обычным порядком, третьим лицам. С одной стороны вам будет проще, т. к. вы не будете заниматься продажей самостоятельно. С другой ─ квартира наверняка будет продана по цене ниже среднерыночной.

С точки зрения расчета какой налог надо платить при продаже одной квартиры и сразу покупке другой ─ вопросов не возникает. У вас будут типовые документы и на продажу старой квартиры и на покупку новой. И их вы и будете прикладывать к декларации 3-НДФЛ для налоговой (образец 3-НДФЛ при покупке квартиры с продажей другой можно увидеть здесь).

Но иногда встречаются сделки, действительно соответствующие принципу trade-in: когда вашу старую квартиру забирает сам застройщик в счет погашения стоимости новой. И здесь новоселу следует быть очень внимательным при оформлении документов. Нужно, чтобы в них ясно была обозначена цена, по которой вы отдаете квартиру (цена продажи), и имелись подтверждения того, что вы эту цену оплатили.

Источник: https://blogkadrovika.ru/odnu-kvartiru-prodali-druguyu-kupili-kakoj-nalog/

Информация о налоге при продаже квартиры/дома/земли

Я продал квартиру нужно ли платить налог

23.06.20

При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию. Ниже мы рассмотрим общие вопросы налогообложения при продаже жилья.

Минимальный срок владения для продажи без налога

Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. При продаже такой квартиры у Вас не возникает обязательств перед налоговой инспекцией.

Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:

  1. Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях: – если жилье приобретено до 1 января 2016 года;- если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

    Пример: Савельев А.К. в 2015 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2019 году он продает данную квартиру. При расчете налога будет применяться минимальный срок владения недвижимостью 3 года, так как Савельев получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года. Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

    Пример: Скворцова Л.В. 9 февраля 2016 года получила в наследство от отца квартиру. В конце 2019 года она продает квартиру. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам, так как квартира была получена по наследству от близкого родственника. Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

  2. Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье: Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?

Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

  1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить).
  2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

В общем случае, продав квартиру или другое имущество, Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи.

В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке).

Подробную информацию о вычетах и других способах уменьшения налога Вы можете найти в нашей статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья.

Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли). Подробно этот вопрос рассмотрен в нашей статье: Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость.

Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

Пример: в феврале 2019 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2020 года, а затем в срок до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (см. Как заполнить декларацию при продаже жилья?)

После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье – Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?)

Вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи. Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия). Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/

Как определить, нужно ли платить налог с проданной квартиры

Я продал квартиру нужно ли платить налог

Время чтения 5 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Нужно ли платить налог с продажи квартиры?

По факту продажи жилой недвижимости ее бывшему владельцу может потребоваться уплатить ряд налогов. Каких именно? От чего зависит их величина?

Какие налоги могут быть уплачены с проданной квартиры?

Чтобы определить, нужно ли платить налог с проданной квартиры, необходимо, прежде всего, установить, о каком именно налоге пойдет речь. Здесь возможно 2 варианта:

  1. Уплата НДФЛ — с доходов, возникших при продаже недвижимости.
  2. Уплата имущественного налога на проданную квартиру.

То, каким будет порядок уплаты обоих налогов, напрямую зависит от последующих действий бывшего владельца недвижимости. Так, он может:

  • продав квартиру, купить — сразу же или спустя некоторое время, другую;
  • продав квартиру, не покупать каких-либо иных объектов недвижимости и потратить выручку на иные цели.

Изучим то, каким будет налогообложение сделки по продаже квартиры при тех или иных последующих действиях ее продавца.

Ндфл с дохода на проданную квартиру: новая покупка имеет значение

Продав квартиру, гражданин в общем случае обязан уплатить с соответствующего дохода НДФЛ по ставке в 13%. Но эта обязанность не возникает, если:

  1. Человек владел квартирой:
    • купленной до 2016 года, в течение 3 лет и более;
    • купленной после 2016 года в течение 5 лет и более.
  2. Продавец освобожден от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости по тем или иным законным основаниям (например, если законодательством региона срок владения недвижимостью, при котором НДФЛ не уплачивается, значительно сокращен, а то и вовсе сведен к нулю).
  3. Человек вправе применить налоговый вычет в виде предыдущих подтвержденных расходов на покупку проданной квартиры.
  4. Продавец вправе применить вычет на основании расходов на покупку нового жилого объекта недвижимости — при условии, что величина данного вычета превышает исчисленный НДФЛ с доходов по проданной квартире или равна ему.
  5. У продавца есть иной исчисленный вычет по НДФЛ (например, по факту размещения денежных средств на индивидуальном инвестиционном счете), который может быть взаимно зачтен с обязательством по уплате НДФЛ с проданной квартиры.
  6. Человек вправе не платить НДФЛ с продажи единственного жилья, если время владения квартирой составляет более 3-х лет (законодательное новшество 2020 года).

При этом, указанные варианты аннулирования обязательства по уплате НДФЛ могут различными способами комбинироваться между собой.

Пример 1.

Иванов в 2010 году купил квартиру за 1 700 000 рублей, в 2016-м — продал ее за 2 000 000 рублей, а после этого купил новую квартиру в другом районе города за 1 800 000 рублей.

Иванов будет вправе:

  • уменьшить выручку с продажи квартиры — 2 000 000 рублей, на расходы по ее приобретению — 1 700 000 рублей;
  • аннулировать обязательство по уплате НДФЛ с фактической налоговой базы — в размере 39 000 рублей (13% от 300 000 — разницы между выручкой за проданную квартиру и расходами на ее покупку) за счет применения вычета с покупки новой квартиры в величине 234 000 рублей (13% от 1 800 000).

После этого у Иванова также останется исчисленный, не израсходованный вычет по НДФЛ в размере 195 000 рублей (234 000 — 39 000). Его он сможет использовать в будущем в различных правоотношениях.

Пример 2.

Знакомый нам Иванов, продав свою квартиру за 2 000 000 рублей, решает не покупать новой квартиры, и направляет 400 000 рублей от выручки за проданную квартиру на индивидуальный инвестиционный счет.

Иванов будет вправе:

  • уменьшить налогооблагаемую базу до 300 000 рублей известным нам способом;
  • аннулировать обязательство по уплате НДФЛ с данной налоговой базы за счет инвестиционного вычета в размере 52 000 рублей (13% от 400 000).

Правда, Иванову придется не обналичивать денежные средства с ИИС в течение 3 лет — иначе вычет, остаток по которому составит 13 000 рублей (52 000 — 39 000), придется вернуть.

Имущественный налог при продаже недвижимости: факторы налоговой нагрузки

Итак, первый популярный вопрос — если я продал квартиру и купил другую, нужно ли платить налог, мы рассмотрели. В том контексте речь идет об НДФЛ.

Рассматриваемый сценарий предполагает уплату уже имущественного налога:

  1. В случае только продажи квартиры — за полные месяцы владения ей в течение года, в котором она была продана.

Пример 1.

Иванов продал квартиру 20 июля 2016 года. Следовательно, количество полных месяцев владения ей — 7. За них он и должен будет уплатить имущественный налог, сумма которого определяется по формуле:

НАЛОГ (МЕСЯЦЫ) = (НАЛОГ (ГОД) / 12) * МЕСЯЦЫ, в которой:

НАЛОГ (ГОД) — годовой имущественный налог на проданную квартиру;

МЕСЯЦЫ — количество полных месяцев владения квартирой.

  1. В случае покупки новой квартиры после продажи:
  • за полные месяцы владения старой квартирой в течение года, в котором она была продана;
  • за полные месяцы владения новой квартирой.

Пример 2.

Знакомый нам Иванов, продав свою квартиру, через месяц — 20 августа, купил новую. По ней он должен будет уплатить налог, рассчитываемый по формуле, что приведена выше. В данном случае Иванов будет платить имущественный налог за 5 полных месяцев — с августа по декабрь.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nuzhno-li-platit-nalog-s-prodannoj-kvartiry

Продал квартиру и купил другую, нужно ли платить налог

Я продал квартиру нужно ли платить налог

Путаница возникает часто: если кто-то продал квартиру и купил другую, нужно ли платить налог? Законодательство постоянно меняется, поэтому рассмотрим, какие налоги применяются, для каких ситуаций они актуальны.

Налог с продажи квартиры: особенности

Приведем все траты, которые сопутствуют сделкам с участием недвижимости.

  1. Государственная пошлина. Если сделка проходит с участием государственного нотариуса, то ему надо отдать минимум 1% от стоимости объекта недвижимости.
  2. Еще один сбор в 1% – пенсионное обязательное страхование.

Этот сбор платят только те, кто осуществляет продажу. Если квартира подарена, новый владелец освобождается от дополнительных расчетов. То же самое касается процедур мены, получения в наследство в обмен на пожизненное содержание. Легко найти ответ на вопрос, что делать, если человек продал квартиру, и купил другую, нужно ли платить налоги.

  1. Сам налог с продажи квартиры не надо платить, если в собственности бывшего владельца объект находился дольше 3-х лет. Продавца могут освободить от уплаты налогов, если на протяжении этого же года он не осуществляет сделок с другими объектами. Для нерезидентов страны налоговая ставка повышается до 15%.

Важно! Главное – не пытаться использовать поддельные документы, где стоимость квартиры намеренно занижается. Это уменьшает налоговую нагрузку, но есть риск, что сделка будет признана ничтожной. Покупатель остается без денег и квартиры. Перед совершением сделки желательно провести консультацию с юристом, который расскажет о размере налога с продажи и с покупки квартиры.

Налоги в случае покупки другой квартиры сразу после продажи первой

Налогообложение для продавцов зависит от различных факторов. Главный – условия, на которых осуществляется продажа. Если собственность оформлена на объект на протяжении 3-х и более лет, то владелец освобождается от уплаты налогов.

Гражданин не обязан сообщать государству о полученной прибыли в этом случае, распоряжается ею по своему усмотрению. Это необлагаемые доходы при покупке, и их применение является благоприятным вариантом.

Продажа квартиры за ту же сумму, что и покупка, не исключение.

Если для новой квартиры собственность оформлена менее указанного срока, то без дополнительных сборов не обойтись. Необходимо заплатить 5% от общей стоимости жилья.

Обязательным требованием становится и подача декларации, где сообщается о факте продажи. Для составления документа используется форма 3-НДФЛ.

Крайний срок отправки документов при покупке и продаже квартиры – 30 апреля текущего года.

От налогов не освобождается даже тот, кто после продажи сразу покупает другую жилую площадь. Допустимо изменение размеров налогов, использование законодательных изменений. Направленность и условия могут меняться из-за других факторов, связанных с жильем.

  1. Налог платится в полном объеме, если он был заявлен до 1 января 2014 года, когда в силу вступили изменения законодательства. Уплата средств обязательна для любых квартир, стоивших более 1 млн рублей. Меньшая стоимость объектов на рынке встречается редко, и налогообложение на проданную недвижимость применяется стандартное.
  2. Дополнительно проясняются условия, если о расчетах не заявляли. Например, уточняется дата покупки или продажи, время, когда недвижимость зарегистрирована в качестве имущества нового владельца. От этого зависит, какой налог платится.

Немаловажный фактор для приобретения и продажи квартиры в одном году – дата, когда совершались действия. Сумма налога может быть снижена, если две сделки прошли друг после друга. Если года покупки и продажи разные, то налог платится целиком. Тогда продажа декларируется, а в сопроводительном документе пишут:

  • сумму, вырученную за продажу;
  • информацию о государственном вычете, составляющим до миллиона рублей;
  • сведения об имущественном вычете;
  • размер налогооблагаемого дохода в один год.

Если результат определения всех факторов и вычитания их друг из друга – ноль или отрицательная сумма, то гражданина от уплаты сборов освобождают. Если сумма больше нуля, расчеты осуществляют согласно действующим нормам. Это помогает разобраться в том, нужно ли платить налог с продажи квартиры, если сразу покупаешь другую.

Учет расходов на приобретение новой квартиры

Доход с продажи квартиры не подлежит уменьшению, но продавцы способны рассчитывать на оформление налоговых вычетов, которые могут выплатить сразу.

С 2016 года введены новые правила определения налогооблагаемой базы. Раньше продавцы указывали сумму в пределах 1 миллиона или меньше, была возможность законно освободиться от уплаты сборов в пользу государства. Теперь все расчеты производятся только на основе кадастровой стоимости. Неважно, какой объект решено продать.

Всего вариантов расчета, по которым необходимо заплатить в 2020, возможно два:

  • максимум 70% от кадастровой стоимости, если она превышает договорную;
  • учет стоимости из договора, если она превышает кадастровую.

В расчетах НДФЛ всегда берут большее значение стоимости. Нужно быть внимательнее тем, кто собирается купить недвижимость.

Одновременная продажа и покупка: оформление 3-НДФЛ

Не должно возникнуть проблем с тем, чтобы отобразить в документах сразу две разновидности вычета по купленной недвижимости. Свой раздел предусмотрен для каждой из разновидностей льгот. Один введен для налогооблагаемых доходов за отчетный период, другой используется для налоговых вычетов. Это касается и имущественных скидок.

Отдельно прописываются социальные вычеты. Надо тут же учесть, что такая помощь на следующие периоды не переносится.

Даже если налог получается в итоге нулевым, граждане не освобождаются от обязанности по подаче декларации. Надо доказать, что расчеты правомерны. Инспектора налоговой инспекции должны сами проводить камеральную проверку, иначе приобретение вызовет проблемы в дальнейшем.

О возможных спорах с налоговой

Министерство финансов выпускало многочисленные пояснения по вопросам налогообложения в случае покупки и продажи недвижимости, объектов с различными характеристиками.

В Налоговом кодексе прямо говорится о возможности использовать сразу несколько вычетов в пределах одного налогового периода. Но часто налогоплательщики ущемляются в праве по данному направлению.

Тогда возникает вопрос «Что делать, если я приобрел новую квартиру взамен старой?».

Причины бывают разными – например, налогоплательщику сообщают, что невозможно использовать разные вычеты. Покупка квартиры требует соблюдения стандартных правил.

Если отказ неправомерен, гражданин вправе оспорить решение. Для этого составляется исковое заявление, где он подробно объясняет свою позицию, приводит ссылки на Гражданский кодекс России. Возможный вариант – подача жалобы на руководителя Налоговой Инспекции.

Налоговики могут взимать полный сбор только в том случае, если продажа и покупка осуществляются в разных годах. В других ситуациях вычет применяется для одного и того же гражданина, как для покупателя или для продавца.

Заключение

Применение вычетов сокращает налоговую нагрузку. Главное – внимательно изучить информацию по периодам проведения сделок. Если продажа и покупка имущества проходят в один период, допустимо применение двойных вычетов. Но иногда даже после их использования остается налог, который надо уплатить.

Источник: https://kvadmetry.ru/nalog/nuzhno-li-platit-prodal-kvartiru-i-kupil-druguyu.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.